Impuesto de timbre en Portugal: ¿qué es el impuesto de timbre y cómo se recauda en Portugal?
La inmigración a Portugal ha crecido exponencialmente en la era post-COVID-19.
Además de la cuestión migratoria, el individuo tendrá que preocuparse por la cuestión fiscal, principalmente para declarar el IRS (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
He comentado el IRS en varios artículos, siendo los principales este y este.
Sin embargo, hay un impuesto que no mucha gente conoce, y es el impuesto de timbre, que grava principalmente el alquiler de bienes inmuebles. En otras palabras, si quiere alquilar un inmueble en Portugal, tendrá que preocuparse por el impuesto de timbre.
Antes de entrar en el tema de este artículo, conviene explicar qué es la Residencia Fiscal.
¿Qué es la residencia fiscal?
El domicilio fiscal no es más que el lugar en el que una persona ejerce sus actividades económicas vitales. Este lugar puede ser su residencia fija o su residencia habitual.
Los nómadas digitales no tienen residencia fija, pero sí residencia habitual. Por lo tanto, es falsa la afirmación de que, como no tienen domicilio fijo, no tienen que declarar sus impuestos en ningún sitio.
No importa si el nómada digital viaja cada 3 meses, cada mes o cada semana, todos en el mundo tendrán una residencia fiscal en algún lugar.
Si declaras impuestos para dos países al mismo tiempo, tendrás doble residencia fiscal, es decir, estarás sujeto a declarar y pagar impuestos para dos países al mismo tiempo.
¿Qué es el impuesto del timbre?
El Impuesto de Timbre está regulado por la Ley nº 150/99 y grava todas las obligaciones, gratuitas o no, que no estén sujetas al IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido).
En este artículo hablo del IVA en Portugal.
El Impuesto de Actos Jurídicos Documentados grava las siguientes operaciones
a) Adquisición de bienes;
b) Alquiler y subarriendo;
c) Cheques;
d) Garantías de fianzas;
e) Seguros;
f) Títulos de propiedad;
g) Sucesiones, entre otros.
Los tipos impositivos varían en función del tipo específico de obligación.
Por lo tanto, aquellos que deseen alquilar una propiedad en Portugal, comprar bienes o incluso contratar un seguro tendrán que preocuparse por el impuesto de timbre.
Además, aunque no se trata de un impuesto específico sobre sucesiones, también se aplica a éstas, ya que se considera una transmisión gratuita a los herederos. En el caso de las herencias, el tipo es del 10%.
En vista de ello, es esencial llevar a cabo una planificación fiscal, así como una planificación sucesoria para quienes posean bienes en Portugal.
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Aviso sobre la doble residencia fiscal
Como ya se ha mencionado, las personas que tienen doble residencia fiscal deben declarar sus impuestos para dos países al mismo tiempo.
Sin embargo, lo que poca gente sabe es que cuando se es residente fiscal en un país concreto, prevalece el principio de declaración universal de la renta. En otras palabras, los contribuyentes deben declarar todos sus ingresos, independientemente de su origen.
Generalmente, las personas tienen la costumbre de declarar los ingresos procedentes de su país de origen sólo en su país de origen, y los ingresos procedentes de Portugal sólo en Portugal. Sin embargo, al incumplir el deber de declaración universal de bienes, el contribuyente comete un delito: la evasión fiscal.
Portugal intercambia información en materia fiscal con varios países. Este intercambio de información se realiza mediante inteligencia artificial, que busca y cruza los datos de sus contribuyentes para detectar el fraude.
Además del riesgo de enfrentarse a cargos penales por evasión fiscal y, por tanto, a la invalidación de su pasaporte, las cantidades evadidas pueden ser cobradas por las autoridades fiscales, lo que incluirá intereses y corrección monetaria.
Aquellos cuyos pasaportes estén invalidados no podrán salir del país y verán automáticamente invalidados sus visados, ya que Portugal exige que los inmigrantes tengan un pasaporte válido para poder solicitar visados y permanecer en el país. En otras palabras: sin pasaporte, no hay visado.
Recuerde: la evasión fiscal no es sólo un delito en Portugal.
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