Impuestos en Lisboa

Impuestos en Lisboa: ¿qué impuestos se cobran en Lisboa?

Además de ser la capital de Portugal, Lisboa es la ciudad más buscada por los turistas y por los inmigrantes y nómadas que buscan Portugal como residencia habitual.

El motivo es que es el centro económico de Portugal, además de tener un clima más suave en comparación con otras capitales europeas, entre otras razones.

Sin embargo, quienes vivan o pretendan vivir en la ciudad de Lisboa tendrán que estar al tanto de las cuestiones fiscales y familiarizarse con los impuestos nacionales, así como con los impuestos municipales en Lisboa.

Desgraciadamente, la demanda de asistencia jurídica en el área fiscal es escasa, y esta práctica puede acarrear graves consecuencias, como el pago de multas y sanciones, o incluso la persecución penal por evasión fiscal.

Antes de entrar en el tema del artículo, conviene explicar qué es la residencia fiscal.

 

¿Qué es la residencia fiscal?

El domicilio fiscal no es más que el lugar en el que una persona ejerce sus actividades económicas vitales. Este lugar puede ser su residencia fija o su residencia habitual.

Los nómadas digitales no tienen residencia fija, pero sí residencia habitual. Por lo tanto, es falsa la afirmación de que, como no tienen domicilio fijo, no tienen que declarar sus impuestos en ningún sitio.

No importa si el nómada digital viaja cada 3 meses, cada mes o cada semana. Todo el mundo tendrá una residencia fiscal en algún lugar.

Si declaras impuestos para dos países al mismo tiempo, tendrás doble residencia fiscal, es decir, estarás sujeto a declarar y pagar impuestos para dos países al mismo tiempo.

Impuestos en Lisboa

Portugal tiene impuestos nacionales e impuestos municipales.

El principal impuesto que grava a los que viven en Lisboa, así como en Portugal en general, es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS).

El IRS es el impuesto sobre la renta portugués que grava a todos los que tienen residencia fiscal en Portugal.

Para ello, se tienen en cuenta todos los ingresos obtenidos durante el período de un año y se aplican los siguientes tipos, en función de la progresividad de los ingresos (tabla actualizada para el año 2024):

Ingresos anuales	Tarifa
De 0€ a 12.450€	19%
De 12.450€ a 20.2000€	24%
De 20.200€ a 35.200€	30%
De 35.200€ a 60.000€	37%
De 60.000€ a 300.000€	45%
Más de 300.000€	47%

Portugal adopta el principio de universalidad de los ingresos. Es decir, los contribuyentes están obligados a declarar todos sus ingresos, independientemente de su procedencia. Por lo tanto, es muy importante planificar su traslado a Portugal con antelación.

Además del IRS, hay otros impuestos nacionales que se aplican en Lisboa, como el IVA y el Impuesto de Timbre.

Hablaré del IVA en este artículo y del Impuesto de Timbre en este otro.

Para algunos, existe la posibilidad de beneficiarse del régimen fiscal más beneficioso del Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y a la Innovación. Este régimen ha sido sustituido por el antiguo NHR (Residente No Habitual).

Hablaré más sobre el Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y a la Innovación en este artículo.

Teniendo en cuenta este escenario, es esencial realizar una planificación fiscal antes de emigrar a Lisboa.

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Además de los impuestos nacionales, existen impuestos municipales que los lisboetas deben conocer.

Impuestos municipales en Lisboa

Lisboa tiene 2 impuestos municipales: la Sobretasa Municipal y el Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles.

La Sobretasa Municipal es un impuesto que grava el beneficio imponible de las actividades industriales, agrícolas y comerciales. En Lisboa se aplica un tipo fijo del 1,5%.

El Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles grava a los propietarios de bienes inmuebles en Lisboa. En Lisboa se aplica un tipo fijo del 0,3%.

Está claro que, además de conocer los impuestos nacionales, como el IRS, es necesario conocer los impuestos municipales de la ciudad a la que se pretende emigrar, ya sea Lisboa u otra ciudad de Portugal, por lo que se hace aún más necesario realizar una planificación fiscal.

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Alerta de doble residencia fiscal

Las personas que tienen doble residencia fiscal deben declarar sus impuestos para dos países al mismo tiempo.

Sin embargo, lo que poca gente sabe es que cuando se es residente fiscal en un país concreto, prevalece el principio de declaración universal de la renta. En otras palabras, los contribuyentes deben declarar todos sus ingresos, independientemente de su origen.

Lo que hace la mayoría de la gente es declarar los ingresos procedentes de Portugal sólo en Portugal, y los ingresos de otro país sólo en otro país. Sin embargo, al incumplir el deber de declaración universal de bienes, el contribuyente comete un delito llamado evasión fiscal.

Además del riesgo de ser considerado penalmente responsable de evasión fiscal y, por tanto, de que se le invalide el pasaporte, las cantidades evadidas pueden ser cobradas al contribuyente, que será objeto de una multa, intereses y corrección monetaria.

Portugal intercambian información en materia fiscal con varios países del mundo. Este intercambio de información se realiza mediante inteligencia artificial, que busca y cruza los datos de sus contribuyentes para detectar fraudes.

Aquellos cuyos pasaportes sean invalidados no podrán salir del país y verán automáticamente invalidados sus visados, ya que Portugal exige que los inmigrantes tengan un pasaporte válido para poder solicitar visados y permanecer en el país. En otras palabras: sin pasaporte, no hay visado.

Recuerde: la evasión fiscal no es sólo un delito en Portugal.

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