Impuestos para nómadas digitales en Estados Unidos: ¿cómo se pagan los impuestos en Estados Unidos?
Estados Unidos mantiene su posición como uno de los países más solicitados del mundo para la inmigración o la residencia temporal. Ya sea por la seguridad o por la calidad de vida que ofrece, el interés por vivir en Estados Unidos es mundial.
No es diferente para los nómadas digitales. Sin embargo, al elegir los Estados Unidos, los nómadas digitales se enfrentan a dos contratiempos: la falta de un visado específico para nómadas digitales y las preocupaciones fiscales.
Aunque no exista un visado específico para nómadas digitales, existen otras opciones que pueden utilizar, como el visado de turista.
Por lo tanto, vale la pena entrar en el tema de la fiscalidad estadounidense en sí.
Cómo funcionan los impuestos en Estados Unidos
Estados Unidos tiene cuatro impuestos principales:
1- Federal Income Tax: cuyos tipos pueden variar entre el 10% y el 37%.
2- Income Tax: los tipos varían según el estado y la región, y algunos tienen un tipo del 0%.
3- Sales Tax: impuesto estatal sobre el consumo. Los tipos del Impuesto sobre las Ventas varían según el estado y la región.
4- Property Tax: impuesto sobre todo tipo de bienes que se recauda anualmente.
El impuesto en el que me voy a centrar en este artículo es el Impuesto Federal sobre la Renta (Federal Income Tax), ya que es el impuesto que genera más preocupación entre los contribuyentes estadounidenses, incluidos los contribuyentes inmigrantes.
Federal Income Tax
Es el impuesto anual sobre la renta que recauda el gobierno de Estados Unidos. Al tratarse de un impuesto federal, afecta a todos los residentes en suelo estadounidense, independientemente del estado en el que se encuentren.
Los tipos impositivos varían entre el 10% y el 37%, dependiendo de los ingresos del residente y también de su estatus a efectos fiscales, que puede ser Soltero (Single), Casado con declaración conjunta (Married Filing Jointly), Casado con declaración separada (Married filing separately) o Cabeza de familia (Head of Household).
Echemos un vistazo a la tabla del Impuesto Federal sobre la Renta, actualizada hasta 2023:
Tarifas | Single | Married Filing Jointly | Married Filing Separately | Head of Household |
10% | $0 – $11,000 | $0 – $22,000 | $0 – $11,000 | $0 – $15,700 |
12% | $11,001 – $44,725 | $22,001 – $89,450 | $11,001 – $44,725 | $15,701– $59,850 |
22% | $44,726 – $95,375 | $89,451– $190,750 | $44,726 – $95,375 | $59,851 – $95,350 |
24% | $95,376– $182,100 | $190,751– $364,200 | $95,376 – $182,100 | $95,351 – $182,100 |
32% | $182,101 – $231,250 | $364,201 – $462,500 | $182,101 – $231,250 | $182,101– $231,250 |
35% | $231,251 – $578,125 | $462,501– $693,750 | $231,251 – $346,875 | $231,251– $578,100 |
37% | $578,126+ | $693,751+ | $346,876+ | $578,101+ |
Además, la forma de aplicar estos tipos es diferente a la de otros países. Utilizan el límite máximo de cada tipo para gravar la renta total del contribuyente, independientemente de que supere o no ese límite.
Ejemplo: si un contribuyente individual tiene unos ingresos anuales de 32.000,00 $, 11.000,00 $ de esos 32.000,00 $ tributarán a un tipo del 10%, mientras que el resto tributará a un tipo del 12%.
En pocas palabras:
10% de $11,000.00 = $1,100.00
+
12% de $21.000,00 = $2.520,00
Impuesto total a pagar: 3.620,00
Tampoco existe una banda de exención del impuesto sobre la renta. En Estados Unidos se gravan todos y cada uno de los ingresos, incluso al tipo mínimo del 10%.
Además de conocer la fiscalidad estadounidense, hay otros puntos que los nómadas digitales deben tener en cuenta si eligen Estados Unidos como residencia habitual.
1- Riesgo de doble imposición
Cuando se convierte en residente en Estados Unidos, es importante tener en cuenta el riesgo de doble imposición.
Desgraciadamente, Estados Unidos no tiene un convenio para evitar la doble imposición con varios países. Por lo tanto, el riesgo de pagar impuestos dos veces es mayor.
Los Convenios de Doble Imposición prevén deducciones o incluso exenciones del pago de impuestos en uno de los dos países contratantes, en función del tipo de renta.
Para evitar en la medida de lo posible la doble imposición, es necesario y prudente realizar una planificación fiscal exhaustiva, con un análisis en profundidad tanto de la situación económica y social del individuo, como de la legislación fiscal.
Si está interesado en contratar servicios jurídicos profesionales relacionados con la planificación fiscal, somos un despacho de abogados especializado en la materia. Para ello, póngase en contacto con nosotros a través de WhatsApp o por correo electrónico: thyanipuppio@gmail.com.
2- Residencia fiscal:
Al igual que en otros países, se le considera residente fiscal en Estados Unidos si permanece en el territorio más de 183 días, el equivalente a tres meses.
Sin embargo, la forma de contabilizar estos 183 días en Estados Unidos es bastante diferente a la de muchos países del mundo.
En Estados Unidos, estos 183 días se cuentan a lo largo de un periodo de tres años, contando el actual. Se cuentan los días del año en curso + 1/3 de los días del año anterior + 1/6 de los días del segundo año anterior. Este cómputo se denomina "Substantial Presence Test".
Ejemplo: Alguien realizó viajes regulares a Estados Unidos durante un período de tres años: en 2021 permaneció 80 días, en 2022 permaneció 240 días y en 2023 permaneció 180 días.
Aplicando la ecuación obtenemos lo siguiente:
2023: 180 días
+
2022: 1/3 de 240 = 79 días
+
2021: 1/6 de 80 = 13 días
Total: 272 días.
Como ha superado los 183 días, ya se le considera residente fiscal en Estados Unidos.
3- Advertencia sobre la doble residencia fiscal
Los Estados Unidos aplica el principio de universalidad de los ingresos. En consecuencia, los contribuyentes están obligados a declarar todos sus ingresos, independientemente de su procedencia.
El error que cometen muchas personas es pensar que deben declarar las rentas obtenidas en su país, sólo en su país, y las rentas obtenidas en Estados Unidos, sólo en Estados Unidos.
Sin embargo, esta práctica constituye un delito de evasión fiscal.
Si te condenan por evasión fiscal, tendrás antecedentes penales. Si tiene antecedentes penales, su pasaporte quedará invalidado. Como consecuencia, no podrá viajar ni renovar su visado, ya que en Estados Unidos -al igual que otros países- exige presentar un pasaporte válido para que se le conceda un permiso de residencia.
Si está interesado en contratar servicios jurídicos profesionales para llevar a cabo una planificación fiscal que evite la doble imposición y la evasión fiscal, somos un despacho de abogados especializado en la materia. Para ello, póngase en contacto con nosotros a través de WhatsApp o correo electrónico: thyanipuppio@gmail.com.
