Impuestos para nómadas digitales en Portugal: ¿cómo los nómadas digitales pagan impuestos en Portugal?
El hecho de que el número de nómadas digitales en Portugal esté aumentando exponencialmente ya ha sido recogido en varios informativos portugueses[1].
Con este aumento de nómadas digitales en Portugal, se ha producido un aumento de las solicitudes de visados para nómadas digitales. Con este visado, el nómada puede tener un permiso de residencia, no sólo para sí mismo, sino para toda su familia por un período de hasta 5 años.
Sin embargo, independientemente de la duración de la estancia en Portugal, muy pocas personas tienen en cuenta la cuestión fiscal, que puede tener consecuencias importantes.
Antes de entrar en el tema del pago de impuestos, vale la pena comentar brevemente la residencia fiscal para una mejor comprensión del tema.
¿Qué es la residencia fiscal?
La residencia fiscal no es más que el lugar donde una persona física desarrolla sus actividades económicas vitales. Este lugar puede ser su residencia fija o su residencia habitual.
Los nómadas digitales no tienen residencia fija, pero sí residencia habitual. Por lo tanto, queda desmentida la creencia de que no hay que declarar impuestos a ningún país por no tener una residencia fija.
Da igual que viajes cada 3 meses, cada mes o cada semana, cualquier persona del mundo tendrá una residencia fiscal en algún lugar.
Si declaras impuestos para dos países al mismo tiempo, tendrás doble residencia fiscal, lo que en sí mismo no es un problema, pero puede convertirse en uno si no hay una planificación fiscal previa.
¿Qué implicaciones tiene la doble residencia fiscal?
Las personas físicas que tienen doble residencia fiscal deben declarar sus impuestos simultáneamente para dos países.
Sin embargo, lo que poca gente sabe es que, cuando se es residente fiscal, prevalece el principio de declaración universal de la renta. Es decir, el contribuyente debe declarar todos sus ingresos, independientemente de su procedencia.
Lo que hace la mayoría de la gente es declarar los ingresos procedentes del extranjero sólo en el extranjero y los procedentes de Portugal sólo en Portugal. Sin embargo, al incumplir el deber de declaración universal de bienes, el contribuyente comete un delito llamado evasión fiscal.
Además del riesgo de ser considerado penalmente responsable de evasión fiscal, las cantidades evadidas pueden ser cobradas al contribuyente, con intereses y corrección monetaria.
Varios países intercambian información en materia fiscal en virtud de los Convenios para evitar la doble imposición. Este intercambio de información se realiza mediante inteligencia artificial, que busca y cruza datos de los contribuyentes para detectar fraudes.
Si estás interesado en contratar servicios jurídicos profesionales para evitar la doble residencia fiscal, somos un despacho de abogados especializado en la materia y podemos ayudarte, sólo tienes que ponerte en contacto a través del correo electrónico: thyanipuppio@gmail.com, o vía WhatsApp.
Visado para nómadas digitales en Portugal: ¿qué es y cuáles son sus ventajas?
El visado para nómadas digitales en Portugal se incluyó en la Ley de Extranjería en 2022, siguiendo la tendencia de varios países europeos y debido al hecho de que un número creciente de nómadas digitales solicitan un visado para obtener un permiso de residencia.
Una de las ventajas de obtener cualquier visado -ya sea como nómada digital o cualquier otro- es la concesión de un permiso de residencia. Este permiso permite al individuo circular libremente por todos los países de la Unión Europea (espacio Schengen).
Sin embargo, para obtener un visado de nómada digital en Portugal - oficialmente llamado: "visado de residencia para el ejercicio de actividad profesional prestada a distancia fuera del territorio nacional"- existen una serie de requisitos, tales como:
a) Acreditación de ingresos medios mensuales percibidos en los últimos tres meses de al menos el equivalente a 4 salarios mínimos (salario mínimo portugués);
b) Prueba de medios de subsistencia;
c) Presentación del contrato de trabajo - si es trabajador por cuenta ajena;
d) Presentación del contrato de empresa o de prestación de servicios - si es autónomo.
El pago de impuestos dependerá de la residencia fiscal del nómada digital.
¿Cómo se pagan los impuestos una vez obtenido el visado de nómada digital?
Una vez que haya obtenido su visado de nómada digital, necesita saber cuál es su residencia fiscal.
La regla general de la legislación portuguesa es que cualquier persona que permanezca en territorio portugués durante más de 183 días se considera residente fiscal en Portugal.
Si el nómada digital sigue siendo residente fiscal en su país de origen, tendrá doble residencia fiscal.
La doble residencia fiscal implica que los impuestos se declaran -de forma universal- en dos países al mismo tiempo, lo que inevitablemente puede dar lugar a una doble imposición.
Sin embargo, en Portugal existe la figura del Residente No Habitual, a la que nos referiremos a continuación.
Residente No Habitual (RNH): ¿qué es y cuáles son las ventajas?
El régimen fiscal de los Residentes No Habituales fue establecido por el Código Fiscal de las Inversiones (Decreto-Ley nº 249/2009) con el objetivo de atraer mano de obra cualificada a Portugal.
Pueden beneficiarse de este régimen fiscal los residentes considerados "profesionales cualificados en actividades de alto valor añadido o de propiedad intelectual, industrial o know-how".
La legislación portuguesa ha elaborado una lista de actividades consideradas de alto valor añadido, algunas de las cuales son: médicos, arquitectos, ingenieros, profesores universitarios, entre otros.
Esta lista es exhaustiva, lo que significa que sólo pueden optar a este régimen fiscal quienes ejerzan las actividades descritas en la lista, además de otros requisitos legales.
Sin embargo, el Parlamento portugués está votando actualmente los Presupuestos Generales del Estado para 2024, que suprimirán el régimen de Residente No Habitual e introducirán otro régimen denominado "Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y la Innovación".
Tendrá algunos puntos en común con el de Residente No Habitual, pero la lista de profesiones se ha restringido. Hablé más sobre ello en este artículo.
¿Por qué alguien puede optar por este régimen?
Cualquier persona que cumpla los requisitos legales y encaje en algunas de las actividades de la lista será considerada una especie de residente no fiscal en Portugal.
Como tal, sólo pagará impuestos por los ingresos obtenidos en Portugal, a un tipo fijo del 20%. En otras palabras, no estarán sujetas a tipos impositivos progresivos, como es el caso de los contribuyentes en Portugal.
Es importante recordar que este artículo es meramente informativo. Para considerar si este régimen fiscal será beneficioso o no y si se ajusta a su perfil, es esencial que consulte a un abogado para que pueda elaborar un plan fiscal.
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