Impuestos sobre la renta fija en Brasil para nómadas digitales: ¿cuáles son los impuestos sobre las inversiones en renta fija?
Además de lo que reciben directamente de su trabajo, muchos nómadas digitales reciben ingresos de inversiones de diversos tipos, como inversiones de renta fija, renta variable, bitcoins, fondos de inversión, debentures, entre otros.
La mayoría de los nómadas digitales invierten en sus cuentas bancarias en Brasil o a través de un corredor de inversiones que opera en Brasil y en la bolsa de valores. Muchos nómadas digitales quieren invertir fuera de Brasil, pero están preocupados por cómo los ingresos de estas inversiones serían gravados en Brasil.
Otros nómadas digitales ya no tienen Brasil como residencia habitual, pero tienen un gran miedo de presentar la Declaración Definitiva de Salida debido a sus inversiones en Brasil.
Por eso he decidido escribir esta serie de artículos sobre la fiscalidad de las inversiones, empezando por la renta fija.
Antes de entrar en el tema de las inversiones, cabe señalar que este artículo no es una recomendación sobre inversiones o sobre cómo invertir en renta fija.
Sin embargo, antes de entrar en el tema de este artículo, conviene explicar brevemente qué es la Residencia Fiscal y qué es la Declaración de Salida Definitiva.
¿Qué es la residencia fiscal?
El domicilio fiscal no es más que el lugar en el que una persona ejerce sus actividades económicas vitales. Este lugar puede ser su residencia fija o su residencia habitual.
Los nómadas digitales no tienen residencia fija, pero sí residencia habitual. Por lo tanto, es falsa la afirmación de que, como no tienen domicilio fijo, no tienen que declarar sus impuestos en ningún sitio.
No importa si el nómada digital viaja cada 3 meses, cada mes o cada semana. Todo el mundo tendrá una residencia fiscal en algún lugar.
Si declaras impuestos para dos países al mismo tiempo, tendrás doble residencia fiscal, es decir, estarás sujeto a declarar y pagar impuestos para dos países al mismo tiempo.
¿Qué es la Declaración Final de Salida?
La Declaración Final de Salida es el documento presentado a la Receita Federal que liberará al contribuyente del fisco brasileño. En otras palabras: dejará de ser contribuyente en Brasil, por lo que ya no tendrá la obligación de presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta.
Hablaré más sobre la Declaración de Salida Definitiva en este artículo.
¿Qué son las inversiones de renta fija?
Las inversiones de renta fija son aquellas que tienen un rendimiento definido, siguiendo un tipo pre o postdefinido.
Ejemplos de inversiones de renta fija: CDB, RDB, Tesouro Direto, LCI, LCA.
La tributación de la renta fija dependerá de si el inversor es residente fiscal en Brasil o no.
Sí, los nómadas digitales domiciliados en el extranjero pueden invertir en productos de renta fija en Brasil a través de dos cuentas: la cuenta CDE o la cuenta 4373.
Con la cuenta CDE puedes invertir en cuentas de ahorro o CDB'S del banco que tengas contratado.
En este artículo entraré más en detalle sobre la cuenta CDE y sus comisiones.
La cuenta 4373 es ideal para nómadas digitales que quieran diversificar su cartera de inversión, como renta variable y fondos de inversión.
Hablo más sobre la cuenta 4373 en este artículo.
Impuestos sobre las inversiones de renta fija
Como ya se ha mencionado, la cuantía del impuesto dependerá de si el inversor está domiciliado en Brasil o no.
Si el nómada digital tiene residencia fiscal en Brasil, los tipos de retención dependerán del tipo de inversión de renta fija, y también del período en que fue contratada.
La tributación sobre las rentas obtenidas de inversiones de renta fija para los domiciliados en Brasil está regulada por la Instrucción Normativa 1585/2015 de la Secretaría de Ingresos Federales.
La mayoría de las inversiones de renta fija siguen el artículo 28 de esta Instrucción Normativa, donde los tipos varían entre el 15% y el 25%. Hay inversiones de renta fija que no siguen las reglas del art. 28.
En el caso de los rendimientos de inversiones de renta fija de nómadas digitales domiciliados en el extranjero, se regulan por el art. 89 de la citada Instrucción Normativa, que establece que con carácter general se aplica un tipo fijo del 15%.
No es tan sencillo analizar cuál de las opciones sería la más viable atendiendo únicamente a los tipos impositivos. Por eso es muy importante realizar una planificación fiscal en la que, además de la cartera de inversión, se analice la situación económica y social de la persona para encontrar la mejor solución.
Si está interesado en contratar servicios jurídicos profesionales relacionados con la planificación fiscal, somos un despacho de abogados especializado en la materia. Sólo tiene que ponerse en contacto con nosotros a través de WhatsApp o por correo electrónico: thyanipuppio@gmail.com
¿Debo realizar la salida fiscal (presentar la Declaración de Salida Definitiva) o no?
No existe una respuesta correcta a esta pregunta, ya que dependerá del caso concreto de cada persona, no sólo teniendo en cuenta su cartera de inversiones, sino también su escenario social y económico, junto con los objetivos que desee alcanzar.
Actualmente estamos viviendo un período en el que la fiscalidad en Brasil tiende a aumentar por varias razones, principalmente debido al hecho de que tenemos un déficit fiscal superior a 1 billón de reales y a la falta de voluntad política para llevar a cabo una reforma administrativa efectiva (recorte de gastos).
Comentaré más sobre el tema del aumento de los impuestos en este artículo.
Sin embargo, sea cual sea la elección y/o intención de cada uno, es importante que los nómadas digitales tengan en cuenta la cuestión fiscal para evitar la doble imposición y la evasión fiscal.
Para saber cuál es el mejor camino y la mejor estrategia con respecto a las inversiones, así como al patrimonio en su conjunto, es esencial llevar a cabo una planificación fiscal con un abogado fiscalista. Además de evitar la doble imposición y la evasión fiscal, la planificación fiscal también evita que los contribuyentes (nómadas digitales) paguen impuestos indebidos (más de lo que deberían).
Si está interesado en contratar servicios jurídicos profesionales relacionados con la planificación fiscal, somos un despacho de abogados especializado en la materia. Solo tienes que ponerte en contacto con nosotros vía WhatsApp o por correo electrónico: thyanipuppio@gmail.com
