Pago de impuestos para nómadas digitales en Japón: ¿cómo pagan impuestos los nómadas digitales en Japón?
Japón se ha convertido en un destino popular para los nómadas digitales de todo el mundo. Ya sea por la cultura, la seguridad, el clima, el idioma o incluso por conexiones ancestrales, muchos inmigrantes, nómadas o no, buscan Japón como lugar de residencia habitual o fija.
En 2024, Japón se añadió a la lista de países que conceden visados a los nómadas digitales, junto con varios países de Europa y Asia, como Tailandia.
Sin embargo, además de la cuestión migratoria, el nómada digital tendrá que preocuparse por la cuestión fiscal. Es decir, cómo pagará los impuestos en Japón y cómo será su residencia fiscal.
Antes de entrar en la fiscalidad en Japón propiamente dicha, conviene explicar qué es la residencia fiscal.
¿Qué es la residencia fiscal?
El domicilio fiscal no es más que el lugar en el que una persona ejerce sus actividades económicas vitales. Este lugar puede ser su residencia fija o su residencia habitual.
Los nómadas digitales no tienen residencia fija, pero sí residencia habitual. Por lo tanto, es falsa la afirmación de que, como no tienen domicilio fijo, no tienen que declarar sus impuestos en ningún sitio.
No importa si el nómada digital viaja cada 3 meses, cada mes o cada semana, todos en el mundo tendrán una residencia fiscal en algún lugar.
Si declaras impuestos para dos países al mismo tiempo, tendrás doble residencia fiscal, es decir, estarás sujeto a declarar y pagar impuestos para dos países al mismo tiempo.
Impuestos en Japón
Japón tiene dos tipos de impuestos: los nacionales y los locales.
Algunos ejemplos de impuestos nacionales:
a) Impuesto sobre la renta;
b) Impuesto de sociedades;
c) Impuesto de sucesiones;
d) Impuesto sobre donaciones;
e) Impuesto sobre el consumo.
Algunos ejemplos de impuestos locales:
a) Impuesto de Residentes;
b) Impuesto de Sociedades;
c) Impuesto sobre el Inmovilizado;
d) Impuesto local sobre el consumo;
e) Impuesto sobre Automóviles.
En este artículo nos centraremos en el Impuesto sobre la Renta, por ser el más importante y el que más preocupa a los contribuyentes.
Japón grava a sus contribuyentes con el Impuesto sobre la Renta sobre una base anual progresiva, observando los tipos contenidos en una tabla que se actualiza periódicamente.
Veamos la tabla del impuesto sobre la renta en Japón (actualizada hasta la fecha de publicación de este artículo):
Valor del beneficio imponible | Tipo impositivo | Importe de la deducción |
De 1.000 yenes a 1.949.000 yenes | 5% | 0 yenes |
De 1.950.000 yenes a 3.299.000 yenes | 10% | 97.500 yenes |
De 3.300.000 yenes a 6.949.000 yenes | 20% | 427.500 yenes |
De 6.950.000 yenes a 8.999.000 yenes | 23% | 636.000 yenes |
De 9.000.000 yenes a 17.999.000 yenes | 33% | 1.536.000 yenes |
De 18.000.000 yenes a 39.999.000 yenes | 40% | 2.796.000 yenes |
40.000.000 yenes o más | 45% | 4.796.000 yenes |
Según la tabla anterior, si los ingresos anuales son superiores a 1.950.000 yenes, hay una deducción de importes a la hora de hacer el cálculo.
Ejemplo:
Supongamos que una persona obtuvo unos ingresos de 9.000.000 de yenes en 2023. Por lo tanto, el cálculo se realizará de la siguiente manera:
9.000.000 x 0,33 - 1.536.000 yenes
Total = 1.434.000 yenes.
Cabe señalar que las personas consideradas por la legislación japonesa como residentes fiscales tienen la obligación de declarar anualmente el impuesto sobre la renta, de manera universal y progresiva.
En otras palabras, deben declarar todos sus ingresos, y los que ganen más contribuirán más.
Antes de emigrar a Japón, es esencial llevar a cabo una planificación fiscal para evitar la doble imposición y la evasión fiscal.
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Visado para nómadas digitales
A partir de marzo de 2024, Japón ofrecerá un visado para nómadas digitales. Algunos de los requisitos para solicitar el visado para nómadas digitales son:
a) Ingresos anuales equivalentes a 10 millones de yenes (equivalentes a 68.000 dólares);
b) Ser ciudadano de uno de los 50 países que tienen acuerdos de exención de visado con Japón;
c) Tener seguro médico.
Alerta de doble residencia fiscal
Aunque emigren a Japón, no abandonan automáticamente su país de origen. Es decir, seguirán siendo residentes fiscales en su país de origen.
El error que comete mucha gente, principalmente por desconocimiento de la legislación fiscal, es declarar en su país de origen sólo los ingresos obtenidos en su país de origen, y declarar en Japón sólo los ingresos obtenidos en Japón.
Pero lo que mucha gente no sabe es que esto no es sólo un error, es un delito de evasión fiscal.
El gran quebradero de cabeza de tener una condena penal son los antecedentes penales. Si tienen antecedentes penales, su pasaporte quedará invalidado. No podrán salir del país.
Además, Japón exige presentar un pasaporte válido para obtener un visado. En otras palabras, sin pasaporte válido, no hay visado.
Es más, además de una posible condena penal, Hacienda podrá exigir las cantidades retenidas con carácter retroactivo, más intereses y corrección monetaria.
Japón tiene acuerdos de cooperación para intercambiar información sobre sus contribuyentes con el fin de detectar el fraude y la evasión fiscal, así como tratados de cooperación penal con varios países del mundo.
Por ello, es sumamente importante llevar a cabo una planificación fiscal, ya que además de optimizar el pago de impuestos, evita diversos problemas, como la evasión fiscal y la doble imposición.
Recuerde: la evasión fiscal no es sólo un delito en Japón.
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